內容簡介

依據國家發展委員會 2018 年 8 月「中華民國人口推估」報告指出，我國已於同年 3 月正式邁入「高齡社會」─即老年人口占總人口比率大於 14%。

當「活得愈久」已成為吾人所要面臨的風險(Longevity Risk)，完善的財務規劃更顯重要。近年來，社會變遷速度加劇，除眾所周知的高齡人口議題外，更引發勞工、公教人員年金制度重大改革。於法律上，受保障之內容或因身分關係而有不同，然究其本質仍係未來退休後的經濟生活安定考量，基於年金互助與資產重分配之性質，實為人人關注之議題。為使讀者獲取相關新知，爰修訂本書。

本書委請淡江大學風險管理與保險學系郝充仁教授進行修訂，架構仍維持上一版次，全書共計五章。於第一章簡介年金制度、並調整零歲平均餘命之年齡；另為使部分被保險人不因其從事高風險職業、長期吸菸或身體狀況不佳而無保險保障，本次於第二章個人年金保險中引進「強化年金」(Enhanced Annuity)概念。近來在年金改革方面亦引起廣泛討論，考其目的係為使此制度得以健全存續、不同世代人民均可獲得保障，以符合代際正義，故於第四章加入退休金數理精算之內容，簡述維持此制度背後所涉之數理原則。透過本書章節編排，有助於讀者瞭解年金保險。

安居樂業實為吾人追求之目標，而保險更彰顯人類社會互助美德，以此達到《禮記‧禮運》：「使老有所終，壯有所用，幼有所長，鰥寡孤獨廢疾者皆有所養」之境界。未來面對金融科技發展、高齡者長期照護財源不足、政府財政負擔加重等議題，法規、制度終究難以涵括所有情狀，亦非所有問題的百憂解。期盼藉由本書的出版，傳遞正確之年金保險概念予讀者，並啟發讀者思考年金存在的目的，而能真正了解到年金「永續性」的本質。不僅是使人民之生存無後顧之憂，更是讓此一制度之設得以達到社會上穩定及永續發展之目標。若終能達成，即可謂專家學者傳承之功，實為幸甚。在此對參與本書撰寫及修訂之專家先進，一併敬申謝忱。